交通银行


交通银行关于印发《交通银行代理国家开发银行发放贷款的会计核算规定》的通知

1994年9月29日，交通银行

交通银行各分、支行，驻北京办事处，各筹备组：
现将《交通银行代理国家开发银行发放贷款的会计核算规定》印发给你们，请贯彻执行。

附：交通银行代理国家开发银行发放贷款的会计核算规定
根据本行委托贷款办法及本行与国家开发银行（以下简称“开发银行”）签订的《贷款委托代理协议书》有关规定，制订本会计核算规定。
一、代理开发银行发放贷款的帐户设置
（一）开发银行在总行开立资金往来帐户。总行财务会计部应在“232同业存放款项”一级科目下设立“开发银行存款”、“开发银行回收贷款本金”和“开发银行实收贷款利息”三个帐户进行核算。
（二）各种委托贷款由开发银行总行按项目直接将贷款资金划给项目经办行。各经办行在“4314政策性银行委托贷款资金”二级科目下设“代理开发银行贷款基金”帐户和在“3314政策性银行委托贷款”二级科目下设置“代理开发银行基建贷款”、“代理开发银行基建软贷款”、“代理开发银行技术改造贷款”、“代理开发银行流动资金贷款”、“代理开发银行专项贷款”、“代理开发银行其他贷款”帐户进行核算。
在人民币信贷收支统计中，“3314政策性银行委托贷款”科目归属于资产项目“政府委托贷款”（项目代码ＩＷ00），“4314政策性银行委托贷款资金”科目归属于负债项目“政府委托贷款资金”（项目代码ＯＵ00）。有关计算机的归属文件由总行电脑部负责修改并存放通讯网桥上，各行可自行索取（文件名为ＴＯ--ＪＩ—Ｃ．ＤＡＴ和ＴＯＪＩ—Ｃ．ＩＤＸ）。
二、贷款资金划拨的帐户处理手续
（一）开发银行将贷款项目的应贷款项通过人民银行直接电划给项目经办行。项目经办行接到人民银行电汇收帐通知后进行转帐。会计分录为：
借：“1111存放中央银行款”科目
贷：“4314政策性银行委托贷款资金”科目
“代理开发银行贷款基金”帐户。
人民银行电汇收帐通知作“1111存放中央银行款”科目传票的附件，同时复印一份送贷款业务部门登记台帐，并按合同规定在委托贷款基金数额内签发“借款凭证”，经签章齐全后送会计部门办理转帐。会计部门凭第一联“借方凭证”、第二联“贷方凭证”进行转帐，会计分录为：
借：“3314政策性银行委托贷款”科目代理开发银行贷款有关帐户
贷：“××存款”科目××单位存款帐户
第三联“回单”加盖业务公章后送给借款单位，作为借款单位的收帐通知；第四联“放款记录”加盖业务公章后，送贷款业务部门留存备查；第五联“借据”由会计部门留存，按到期日排列保管，据以收回贷款和按期计收利息。
三、贷款收回和划转的帐务处理手续
借款单位还款时应填具“还款凭证”，“还款凭证”上应注明“归还××贷款”字样。项目经办行以第一联“借方凭证”和第二联“贷方凭证”进行转帐，会计分录为：
借：“××存款”科目××单位存款帐户
贷：“3314政策性银行委托贷款”科目代理开发银行贷款有关帐户
第三联“还款记录”加盖业务公章后送贷款业务部门销帐；第四联“回单”加盖业务公章后送借款单位，作为借款单位存款帐户的支款通知。同时，填制电汇汇款凭证，在电汇汇款凭证用途栏内注明“退回代理开发银行××贷款基金（××单位归还贷款）字样，一并送业务部门审核并在电汇凭证第二联上盖章后，即通过人民银行将基金汇入开发银行在总行财务会计部开立的“开发银行回收贷款本金”帐户内，会计分录为：
借：“4314政策性银行委托贷款资金”科目“开发银行委托贷款基金”帐户
贷：“1111存放中央银行款”科目
总行财务会计部收到上述汇款的人民银行收帐通知后，填制“介款单”收入“开发银行回收贷款本金”帐户。会计分录为：
借：“1111存放中央银行款”科目
贷：“232同业存放款项”科目，“开发银行回收贷款本金”户
以“介款单”的“回单”联，加盖业务公章后送开发银行总行作为收帐通知。
四、委托贷款利息的计收和划转的帐务处理手续
代理开发银行贷款的结息期、利率按开发银行有关规定执行。结息日，按规定结计利息，从借款单位存款帐户中扣收。收取的利息应即（最迟于次日上午）逐笔填制电汇汇款凭证，凭证用途栏内注明“划转代理开发银行××货款利息（××贷款单位还息）”字样，通过人民银行汇入开发银行在总行财务会计部开立的“开发银行实收贷款利息”户内。计收利息时填制特种转帐借方传票一式二联，一联与电汇汇款凭证转帐。会计分录为：
借：“××存款”科目××借款单位帐户
贷：“1111存放中央银行款”科目
一联特种转帐借方传票加盖业务公章后送借款单位作为支款通知。
如借款单位存款帐户无款扣收或无其他付息资金来源的，应设立“待收代理开发银行贷款应收利息登记簿”登记欠收的利息，并进行催收。待借款单位付息后，按上述帐务处理手续将实收利息划入开发银行在总行财务会计部开立的“开发银行实收贷款利息”帐户内。
总行财会部收到划转利息的人民银行汇款收帐通知后，填制二联“介款单”进行转帐，会计分录为：
借：“1111存放中央银行款”科目
贷“232同业存放款项”科目“开发银行实收贷款利息”户
以“介款单”的“回单”联加盖业务公章后送开发银行总行，作为收帐通知。
五、代理业务网点补助费的帐户处理手续
开发银行根据每年代理贷款业务实际发放额为基数按规定费率计付代理网点补助费，通过人民银行电汇，划转总行财会部，由总行划转有关分支行。
六、代理开发银行贷款报表的编制
（一）按旬根据“3314政策性银行委托贷款”科目有关代理开发银行的各种贷款帐户编制“代理开发银行贷款旬报”（见附式）于旬后次日上午电传总行综合计划部，全行汇并后送开发银行总行。
（二）每月底根据“3314政策性银行委托贷款”科目有关代理开发银行的各种贷款帐户编制“代理开发银行月份会计科目（或帐户）情况表”（见附式），于月后次日上午电传总行财务会计部，全行汇总并加填开发银行在总行财会部开立的帐户情况后送开发银行总行。
附件一：代理开发银行贷款旬报
附式：1—1
编报行： 年 月 旬 单位：万元
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| |本年累计| | |
| 项 目 名 称 | |贷款余额| 备 注 |
| |发放贷款| | |
|------------------|--------|--------|----------|
|一、基本建设贷款 | | | |
|------------------|--------|--------|----------|
|二、基本建设软贷款| | | |
|------------------|--------|--------|----------|
|三、技术改进贷款 | | | |
|------------------|--------|--------|----------|
|四、流动资金贷款 | | | |
|------------------|--------|--------|----------|
|五、专项贷款 | | | |
|------------------|--------|--------|----------|
|六、其他贷款 | | | |
|------------------|--------|--------|----------|
| | | | |
|------------------|--------|--------|----------|
|合 计 | | | |
------------------------------------------------------
财会负责人： 复核： 制表：
附件二：代理开发银行贷款月份会计科目情况表
附式：2—1
编报行： 年 月 日 单位：万元
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|行| 科目 | |期 初|本 期|期 末|
| | | 科 目（帐户）名 称 | | | |
|次| 代号 | |余 额|发生额|余 额|
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|1|3314|代理开发银行基建贷款 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|2|3314|代理开发银行技改贷款 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|3|3314|代理开发银行专项贷款 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|4|3314|代理开发银行其他贷款 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
| | | | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|5| |合 计 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|6|232 |开发银行存放款项 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|7|4314|代理开发银行贷款基金 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
| | | | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|8| |合 计 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|9| |代理开发银行贷款未收利息| | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
| | | | | | |
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财会负责人： 复核： 制表：


国防科学技术工业委员会


科工爆 [20001] 318号


2000年06月05日
关于深入开展民用爆破器材专项安全整顿工作的通知

各省、自治区、直辖市和计划单列市民用爆破器材行政主管部门：
为进一步贯彻落实国务院安全生产委员会第一次会议，全国安全生产电视电话会议和全国公安机关治爆缉枪专项行动电视电话会议精神，切实做好民用爆破器材（以下简称民爆器材）行业的安全生产监督管理工作，国防科工委于2000l年5月22日在北京召开了民爆器材行业生产监督管理工作会议。会议检查了各地开展民爆器材治理整顿工作情况，部署了下一步民爆器材专项安全整顿和安全监督管理工作，明确了如何开展民爆器材专项安全整顿工作等有关问题。为落实民爆器材行业安全生产监督管理工作会议部署，现就深入开展民爆器材专项安全整顿，加强安全生产监督管理工作通知如下：
一、提高认识，加强领导，切实做好民爆器材行业的安全生产管理和督查工作
民爆器材既是国民经济建设必需的重要生产资料，又是易燃易爆的特殊商品，加强民爆器材安全生产管理，对保证国民经济建设需要，维护社会安定，保障人民生命财产安全具有十分重要的意义。各地民爆器材行政主管部门一定要以江总书记“三个代表”重要思想为指导，从讲政治的高度，充分认识加强民爆器材安全生产管理的重要性，把思想统一到江总书记和国务院领导的有关重要指示精神上来，认真贯彻落实国务院安全生产委员会第一次会议，全国安全生产电视电话会议精神，加强领导，认真组织，精心布置，逐项落实，开展好民爆器材专项安全整顿工作，履行好民爆器材安全生产监督管理职责，切实加强民爆器材安全生产管理和督查工作。
二、健全规章制度，落实安全生产和安全管理责任
建立健全规章制度，落实安全生产和安全监督管理责任，对做好民爆器材安全生产工作至关重要。各单位要按照“谁主管，谁负责”的原则，建立健全并落实安全责任制度。
各地民爆器材行政主管部门要切实负起责任，主要负责人要亲自挂帅，加强组织领导和宣传教育，强化安全管理和督查工作，依法监督、督促民爆器材生产流通企业严格执行国家关于民爆器材管理的法律法规和行业规章。
各民爆器材生产、流通和科研等企事业单位要把安全工作当作企业生存和发展的第一需要，本着“安全第一，预防为主”的原则，建立完善的安全生产和管理制度，落实岗位安全责任制度，做到警钟常鸣、常抓不懈，确保安全。
三、深入开展民爆器材专项安全整顿工作，提高民爆器材生产流通安全保障水平
目前，民爆器材生产企业设备、工艺及产品相对落后，特别是许多流通企业及乡镇爆炸物品管理站的爆炸物品储存仓库不符合安全规范要求，基层单位从业人员缺乏民爆器材专业技术知识，管理漏洞多。这些问题必须引起高度重视。开展民爆器材专项安全整顿工作，是规范民爆器材市场秩序，消除民爆器材安全隐患，进一步加强民爆器材安全管理的有利契机。各地民爆器材行政主管部门要把这一工作作为今年的工作重点，本着不放过一个涉爆单位，不放过一个薄弱环节，不放过一个安全隐患的原则，逐一对民爆器材生产流通企业的安全生产和管理工作进行督查，发现问题，决不姑息，该停产（停业）整顿的，坚决停下来；该取消生产（经营）资格的，坚决取消其资格。
各地在开展此项安全整顿工作中要重点做好以下两方面的工作：
（一）做好民爆器材产品生产许可证换（发）证工作。在换（发）证工作中，要严格掌握标准，生产企业的安全评价必须达到达标级以上，产品质量必须达到标准，否则不予换发产品生产许可证。通过产品生产许可证换（发）证工作，切实提高安全生产保障水平和产品质量；
（二）做好民爆器材流通企业清理整顿和民爆器材生产流通企业的安全督查工作。
1．要加强对民爆器材生产企业的安全督查，对存在安全隐患的民爆器材生产企业要责令限期整改；对存在重大安全隐患的，要停产限期整改；对整改后仍不合格的，要坚决责令停产或关闭；对不具备安全生产保障条件或资源枯竭的矿山的民爆器材自产自用生产厂点，也要下决心整改或关闭。
2．在民爆器材流通企业清理整顿工作中要严格把夫，对仓储设施不符合国家规范要求，或安全规章制度不健全，存在安全隐患的，要限期整改；对不具备安全储存等安全保障条件，或存在重大安全隐患的，要责令停业整改；对拒不整改或整改后仍达不到国家安全规范要求的，要下决心取消其经营资格。
通过以上清理整顿工作，建立、完善民爆器材生产经营准人制度，改善仓储、运输等基础设施的安全保障条件，提高安全生产保障水平，达到保证安全的目的。
四、加强宏观调控力度，依法规范民爆器材市场秩序
民爆器材专项安全整顿工作要结合全国整顿和规范市场经济秩序工作来开展，贯彻落实《国务院关于整顿和规范市场经济秩序的决定》（国发[2001] 11号），采取有效措施，整顿和规范民爆器材市场流ㄖ刃颉Ｒ峋龉岢怪葱泄裨河泄毓娑ê汀睹裼帽破鞑纳魍ü芾碓菪泄娑ā罚婪ㄈ〉薹欠ㄉ⒕У悖侠鞔蚧鞣欠ㄉ⒕形灰谰菝癖鞑男档牟嫡撸岷厦癖鞑男幸怠笆濉狈⒄辜苹僖罅Φ髡⒂呕笠岛筒方峁梗顾豕Ｉ芰Γ幻癖鞑纳⒘魍ㄆ笠狄细癜垂娑ㄏ勖癖鞑模坏孟蛭藓戏ㄖふ盏牡ノ唬痪弑赴踩⒋婧褪褂锰跫牡ノ唬粲诠赝７段У摹叭笨笊剑ㄆ笠担┫勖癖贰７参シ从泄毓娑ê蜕鲜鲆蟮模痪⑾忠纤啻怼?
五、积极配合公安机关开展专项治理工作
各地民爆器材行政主管部门和有关企事业单位，要认真贯彻落实全国社会治安工作会议和全国公安机关治爆缉枪专项行动电视电话会议精神，积极主动配合公安机关开展治爆缉枪专项行动，杜绝非法生产、经营行为，共同维护正常的民爆器材市场秩序，维护社会安定。